GSTR-8 vs GSTR-3B Reconciliation — Worked Example

Amazon, Flipkart, Meesho-ல் விற்றால், marketplace 0.5% TCS கழித்து உங்கள் GST account-ல் “credit-ஆக காட்டும்” என்று படித்திருப்பீர்கள். ஆனால் real numbers-உடன் இது எப்படி இருக்கும் என்று யாரும் விளக்குவதில்லை — இதோ ஒரு worked example, மாதம் மாதமாக, reconciliation எங்கே தவறுகிறது என்று காட்டுகிறது. உங்கள் எண்கள் பொருந்தவில்லை என்றால் 70 9232 9232-க்கு அழையுங்கள்.

Table of Contents

• பொருந்த வேண்டிய இரண்டு documents
• Worked example: ₹5,00,000 monthly sales
• Mismatch எங்கிருந்து வருகிறது, step by step
• இது ஏன் தானாக சரி ஆகாது
• மாதந்தோறும் என்ன சரிபார்க்க வேண்டும்
• File செய்வதற்கு முன் மாதந்தோறும் நாங்கள் சரிபார்க்கிறோம்
• எண்களோட Worked Example — ₹5,00,000 Sales
• Reconciliation-ஐ postpone பண்ணா என்ன ஆகும்
• Mismatch எங்க வரும் — Step by Step
• தொடர்புடைய வழிகாட்டிகள்
• அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
• GSTR-8, GSTR-3B-க்கு என்ன வித்தியாசம்?
• என் TCS credit, GSTR-8 காட்டுவதோடு ஏன் பொருந்தாது?
• Mismatch பல மாதங்கள் reconcile ஆகாம போனா என்ன ஆகும்?
• பல platforms-ல் விற்றால், ஒவ்வொன்றையும் தனித்தனியாக reconcile செய்ய வேண்டுமா?
• இந்த reconciliation-ஐ எவ்ளோ அடிக்கடி சரிபார்க்க வேண்டும்?

பொருந்த வேண்டிய இரண்டு documents

GSTR-8 marketplace (Amazon, Flipkart, Meesho) file செய்யும், நீங்கள் அல்ல — அந்த மாதம் உங்கள் sales-ல் அவர்கள் கழித்த மொத்த TCS-ஐ report செய்யும். உங்கள் GSTR-3B-ல் sales report செய்து, GSTR-8 உருவாக்கிய TCS credit-ஐ claim செய்கிறீர்கள். இரண்டும் பொருந்த வேண்டும். பொருந்தாவிட்டால், பெரும்பாலும் fraud அல்ல — timing, returns, அல்லது reconcile செய்யப்படாத cancellations.

Worked example: ₹5,00,000 monthly sales

உங்கள் Amazon storefront மாதம் ₹5,00,000 gross sales செய்கிறது என்று வையுங்கள். Amazon 0.5% TCS கழிக்கும் — ₹2,500 — GSTR-8-ல் report செய்யும். அந்த ₹2,500 உங்கள் GST account-ல் credit-ஆக தோன்ற வேண்டும், GSTR-3B file செய்யும்போது output tax liability-க்கு எதிராக claim செய்ய தயாராக.

அந்த மாதத்தில் ₹40,000 worth orders sale-க்கு பிறகு, மாத முடிவுக்கு முன் return/cancel ஆனது என்று வையுங்கள். Amazon-இன் GSTR-8 gross ₹5,00,000-ஐ அடிப்படையாக TCS காட்டலாம் (returns-க்கு முன்), அல்லது returns-ஐ ஏற்கனவே net செய்திருக்கலாம் — இது return எப்போது process ஆனது, Amazon-இன் own cut-off-ஐ பொறுத்தது. உங்கள் books ₹4,60,000 (₹40,000 return net செய்த) sales காட்டினால், ஆனால் full ₹5,00,000-க்கு ITC/TCS credit claim செய்தால் (அல்லது reverse), இரண்டு எண்களும் பொருந்தாமல் போகும் — GST portal-இன் automated matching தேடுவதே இந்த gap-தான்.

Mismatch எங்கிருந்து வருகிறது, step by step

• Step 1: Sale நேரத்தில் gross transaction value-க்கு Amazon TCS கழிக்கும், future return-ஐ கணக்கில் எடுக்காமல்.
• Step 2: அதே மாதம் அல்லது அடுத்த மாதம் return/cancellation நடக்கும்.
• Step 3: சரியாக maintain செய்யப்பட்டால், உங்கள் sales register இதை net செய்யும் — TCS முதலில் கணக்கிட்டதை விட குறைவான actual revenue காட்டும்.
• Step 4: GSTR-8 அந்த period-க்கு உண்மையில் report செய்ததை சரிபார்க்காமல், உங்கள் GSTR-3B invoice book-லிருந்தே file செய்தால், figures வேறுபடும் — சிறிது தொகையாக negligible-ஆக தெரிந்தாலும், reconcile செய்யாத ஒவ்வொரு மாதமும் compound ஆகும்.

இது ஏன் தானாக சரி ஆகாது

ஒரு மாத சிறிய gap தானாக எதையும் trigger செய்யாது. Notice வரவழைக்கும் pattern 2-3 தொடர்ச்சியான மாதங்கள் gap திரும்ப திரும்ப வருவது — அது system-க்கு ஒரு one-off timing difference அல்ல, sales record மற்றும் marketplace TCS report இடையே structural mismatch என்று சொல்கிறது. நாங்கள் வேலை செய்யும் sellers-க்கு notice வந்த பிறகு மட்டும் அல்ல, மாதந்தோறும் இதை சரிபார்ப்பதற்கு இதுதான் காரணம்.

மாதந்தோறும் என்ன சரிபார்க்க வேண்டும்

• உங்கள் GST account-ல் தோன்றும் TCS credit, அந்த period-க்கு marketplace GSTR-8-ல் சொன்னதோடு பொருந்துகிறதா?
• Returns/cancellations marketplace process செய்த அதே மாதத்தில் books-ல் reflect ஆகிறதா, ஒரு மாதம் தாமதமாக அல்ல?
• பல platforms-ல் விற்றால், ஒவ்வொன்றும் தனித்தனியாக reconcile ஆகிறதா, அல்லது ஒன்றின் mismatch இன்னொன்றின் surplus-ஆல் மறைக்கப்படுகிறதா?

File செய்வதற்கு முன் மாதந்தோறும் நாங்கள் சரிபார்க்கிறோம்

இந்த reconciliation Amazon/Flipkart/Meesho sellers-க்கான எங்கள் மாதாந்திர filing service-இன் ஒரு பகுதி — ₹5,990 + GST/வருடம் (30 bills/மாதம் வரை) தொடங்குகிறது. 70 9232 9232-க்கு அழையுங்கள்.

எண்களோட Worked Example — ₹5,00,000 Sales

உங்க Amazon storefront ஒரு மாசத்துல ₹5,00,000 gross sales பண்ணுதுன்னு வையுங்க. Amazon 0.5% TCS — அதாவது ₹2,500 — deduct பண்ணி, தன் GSTR-8-ல அதை report பண்ணும். அந்த ₹2,500 உங்க GST cash ledger-ல credit-ஆ தோன்றணும், GSTR-3B file பண்ணும்போது உங்க output tax liability-க்கு எதிரா claim பண்ண தயார்ஆ.

இப்போ, அந்த மாசத்துல ₹40,000 worth orders sale ஆனப்புறம் ஆனா மாச கடைசிக்கு முன்னாடி return/cancel ஆனதுன்னு வையுங்க. Amazon-ஓட GSTR-8 அந்த மாசத்துக்கு இன்னும் ₹5,00,000 gross-ஐ base ஆக வெச்சு TCS காட்டலாம், அல்லது returns-ஐ ஏற்கனவே net பண்ணி காட்டலாம் — இது Amazon-ன் own cut-off-க்கு எப்போ return process ஆச்சு என்பதை பொறுத்தது. உங்க own books ₹4,60,000 (₹40,000 returns net பண்ணி) sales காட்டுதுன்னா, ஆனா நீங்க முழு ₹5,00,000-க்கான TCS credit claim பண்ணா (அல்லது நேர்மாறா), இரண்டு எண்களும் match ஆகாம போயிடும் — இதுதான் GST portal-ன் automated matching precisely தேடுறது.

Reconciliation-ஐ postpone பண்ணா என்ன ஆகும்

ஒரு மாசத்து TCS mismatch-ஐ கவனிக்காம விட்டா, அது தனியா நிக்காது — அடுத்த மாசத்தோட சேர்ந்து accumulate ஆகும். 3-4 மாசம் தொடர்ந்து Amazon/Flipkart/Meesho payout, GSTR-8, உங்க own GSTR-3B numbers-ஐ ஒப்பிடாம விட்டா, தப்பான credit claim செஞ்ச amount பெருசா தேறி, notice வரும்போது ஒரு மாசத்தை பார்த்து சரிசெய்யிற வேலை இல்லாம, மூணு-நாலு மாசத்தையும் திரும்ப போய் பார்க்க வேண்டி வரும். அதனால இந்த reconciliation-ஐ ஒவ்வொரு மாசமும், அதே மாசத்துல செய்யிறதுதான் நல்லது — filing-க்கு முன்னாடியே.

Mismatch எங்க வரும் — Step by Step

Step 1: Amazon sale நடக்கும் நேரத்துலேயே gross transaction value-ல் TCS deduct பண்ணிடும் — future return-ஐ கணக்கில் எடுக்காம. Step 2: அதே மாசம், அல்லது அடுத்த மாசம், return/cancellation நடக்கும். Step 3: உங்க sales register சரியா maintain பண்ணிருந்தா, இதை net பண்ணி காட்டும் — TCS எதன் மேல calculate ஆச்சோ அதை விட குறைவான revenue. Step 4: உங்க GSTR-3B, GSTR-8 report பண்ணதுக்கு எதிரா check பண்ணாம invoice book-லேர்ந்தே நேரடியா file பண்ணா, numbers diverge ஆகும் — சின்ன amount-ஆ தொடங்கி, reconcile பண்ணாத ஒவ்வொரு மாசமும் compound ஆகும்.

ஏன் compound ஆகும், தானா correct ஆகாது: ஒரு மாசத்து சின்ன gap எதையும் trigger பண்ணாது. Notice-ஐ ஈர்க்குற pattern — 2-3 மாசம் தொடர்ந்து gap repeat ஆகுறது — இது ஒரு one-off timing difference இல்ல, sales record பண்றதுக்கும் marketplace TCS report பண்றதுக்கும் நடுவுல structural mismatch-ன்னு system-க்கு சொல்லும். அதனால notice வந்த பிறகு பார்க்கிறதுக்கு பதிலா, ஒவ்வொரு மாசமும் இதை நாங்க check பண்றோம்.

தொடர்புடைய வழிகாட்டிகள்

Amazon/Flipkart/Meesho sellers filing guide பாருங்கள்.

தாமதமான தாக்கல் எவ்வளவு செலவாகும் என்று பார்க்க எங்கள் GST தாமத கட்டண கால்குலேட்டரைப் பயன்படுத்துங்கள்.

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்