Chennai-ல் government, construction, அல்லது manpower supply contractor-ஆக இருந்தால், பெரும்பாலான accountants தெளிவாக விளக்காத ஒரு விஷயம் இது: அரசு துறை அல்லது பெரிய நிறுவனம் உங்களுக்கு பணம் செலுத்தும்போது, கட்டாயமாக 2% கழித்து தானே அரசுக்கு செலுத்தும். இதை மாதந்தோறும் யாரும் கிளைம் செய்யாவிட்டால், அதே contract-க்கு இரண்டு முறை tax செலுத்தியது போலாகும். Filing ₹5,990 + GST/வருடம் (30 bills/மாதம் வரை) தொடங்குகிறது. நேரடியாக பேச 70 9232 9232-க்கு அழையுங்கள்.
Table of Contents
- 2% TDS — கிளைம் செய்யாவிட்டால் இரட்டை tax
- Works contract rate — 12% அல்லது 18%, guess வேலை இல்லை
- Manpower/security supply-க்கு Reverse Charge (RCM)
- தமிழ்நாட்டிற்கு வெளியே project — அங்கும் பதிவு தேவைப்படலாம்
- நாங்கள் contractors-க்கு செய்வது
- விலை — Fixed, மறைமுக கட்டணம் இல்லை
- Project location-க்கும் GST rate-க்கும் என்ன தொடர்பு
- Tamil Nadu-க்கு வெளிய project எடுத்தா
- அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
- நாங்க contractors-க்கு என்ன பண்றோம்
- தொடர்புடைய வழிகாட்டிகள்
- அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
- Government payments-ல் இந்த 2% deduction என்ன, என்னை எப்படி affect பண்ணும்?
- வேற மாநிலத்துல project-க்கு தனி GST registration தேவையா?
- Government construction project-க்கு என்ன GST rate apply ஆகும்?
- என் client-ஏ GST pay பண்றது உண்டா, நான் இல்லாம?
- Contractor-க்கு GST return filing-க்கு எவ்ளோ ஆகும்?
2% TDS — கிளைம் செய்யாவிட்டால் இரட்டை tax
₹2.5 லட்சத்திற்கு மேல் மதிப்புள்ள contract-க்கு government department, local authority அல்லது பொது நிறுவனம் பணம் செலுத்தும்போது 2% கட்டாயமாக கழித்து அரசுக்கு நேரடியாக செலுத்தும். அது உங்கள் GST account-ல் தானாக credit ஆகும் — ஆனால் அதை claim செய்வது தானியங்கி அல்ல. ஒவ்வொரு மாதமும் filing-ல் active-ஆக கிளைம் செய்யாவிட்டால், சொந்த filing-லும் tax செலுத்தி, ஏற்கனவே கழிக்கப்பட்ட தொகையும் claim செய்யாமல் விட்டு — இரண்டு முறை tax கட்டியது போலாகிவிடும்.
Works contract rate — 12% அல்லது 18%, guess வேலை இல்லை
Material + labour இரண்டையும் சேர்த்து supply செய்யும் “works contract”-க்கு rate 12% அல்லது 18%, project தன்மையை பொறுத்து. Government infrastructure வேலைக்கு பெரும்பாலும் குறைந்த 12% rate பொருந்தும், private commercial construction-க்கு பொதுவாக பொருந்தாது. Invoice-ல் இதை தவறாக போட்டால் client-க்கு அதிகமாக charge செய்ததோ அல்லது tax குறைவாக செலுத்தியதோ ஆகி, review-ல் flag ஆகிவிடும்.
Manpower/security supply-க்கு Reverse Charge (RCM)
Registered business-க்கு manpower அல்லது security staff supply செய்தால், சில நேரங்களில் GST செலுத்த வேண்டியது client-தான், நீங்கள் அல்ல (Reverse Charge). இது எந்த client-க்கு பொருந்தும் என்று தெரியாத contractors, தேவையில்லாமல் GST charge செய்வது அல்லது தவறாக filing-ல் காட்டுவது — இரண்டு தவறுகளில் ஒன்றை செய்கிறார்கள்.
தமிழ்நாட்டிற்கு வெளியே project — அங்கும் பதிவு தேவைப்படலாம்
Works contract-க்கு GST சட்டம் பார்ப்பது actual site எங்கே என்று — உங்கள் office எங்கே என்று அல்ல. Karnataka அல்லது Andhra Pradesh-ல் project எடுத்தால், அந்த project நடக்கும் வரை அங்கும் GST பதிவு தேவைப்படலாம். Contract sign செய்வதற்கு முன்பே 70 9232 9232-க்கு அழைத்து சரிபார்த்துக் கொள்ளுங்கள்.
நாங்கள் contractors-க்கு செய்வது
- மாதாந்திர credit சரிபார்ப்பு — கழிக்கப்பட்ட 2% எல்லாம் claim செய்யப்படுகிறதா
- ஒவ்வொரு project-க்கும் சரியான 12%/18% rate
- RCM பொருந்துமா என்பதை சரிபார்த்தல் — manpower/security contracts-க்கு
- தமிழ்நாட்டிற்கு வெளியே projects-க்கு multi-state பதிவு வழிகாட்டல்
- உங்கள் consultant நேரடியாக — அதே நபர் மாதந்தோறும்
விலை — Fixed, மறைமுக கட்டணம் இல்லை
GST return filing ₹5,990 + GST/வருடம் (30 bills/மாதம் வரை) தொடங்குகிறது. அதிக volume அல்லது பல மாநிலங்களில் projects இருந்தால் 70 9232 9232-க்கு அழையுங்கள் — நியாயமான fixed விலை உங்கள் உண்மையான volume அடிப்படையில்.
Project location-க்கும் GST rate-க்கும் என்ன தொடர்பு
Material-உம் labour-உம் சேர்த்து ஒரு project கட்டுறீங்களா, repair பண்றீங்களா (இதை “works contract”-ன்னு GST-ல சொல்லுவாங்க) — அந்த tax rate 12% அல்லது 18%, project type-ஐ பொறுத்து. Government infrastructure வேலை பெரும்பாலும் குறைவான 12% rate qualify ஆகும், private commercial construction பொதுவா ஆகாது. இதை invoice-ல தப்பா போட்டா, client-க்கு அதிகமா charge பண்ணதோ tax குறைவா pay பண்ணதோ ஆகிடும் — இரண்டுமே பிற்பாடு flag ஆகும்.
Client GST pay பண்ணும் நேரம் இருக்கு: Registered business-க்கு manpower அல்லது security staff supply பண்றீங்கன்னா, Reverse Charge Mechanism (RCM) என்கிற rule-ன் கீழ், GST-ஐ நீங்க இல்ல, உங்க client pay பண்ணுவாங்க. இதை தெரியாம invoice-ல GST charge பண்ணா, டபுள் tax pay ஆகிடும்.
Tamil Nadu-க்கு வெளிய project எடுத்தா
Works contracts-க்கு, GST law பார்ப்பது actual construction site எங்கே இருக்குன்னு-தான், உங்க office எங்கேன்னு இல்ல. Karnataka அல்லது Andhra Pradesh-ல் ஒரு project எடுத்துக்கிட்டீங்கன்னா, அந்த project நடக்கிற காலம் முழுக்க அந்த மாநிலத்துல GST registration தேவைப்படலாம். Contract sign பண்றதுக்கு முன்னாடியே இதை check பண்றோம், tax department letter எழுதின பிறகு இல்ல.
தாமதமான தாக்கல் எவ்வளவு செலவாகும் என்று பார்க்க எங்கள் GST தாமத கட்டண கால்குலேட்டரைப் பயன்படுத்துங்கள்.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
₹2.5 lakh-க்கு கீழ contract-க்கும் TDS deduct ஆகுமா? இல்ல — ஒரு single contract-ல் ₹2.5 lakh-க்கு மேல payment இருந்தால்தான் இந்த 2% deduction rule apply ஆகும். அதுக்கு கீழ இருந்தா, முழு payment-உம் நேரடியா வரும்.
Deducted 2%-ஐ claim பண்ணாம விட்டா என்ன ஆகும்? அந்த amount உங்க GST account-ல் credit-ஆ கிடக்கும், ஆனா நீங்க claim பண்ணும் வரைக்கும் உங்க tax liability-ஐ குறைக்காது — அதாவது அதே contract-க்கு effectively இரண்டு தடவை tax pay பண்றது மாதிரி ஆகிடும்.
நாங்க contractors-க்கு என்ன பண்றோம்
மாசம்தோறும் credit checking — ஒவ்வொரு government/company payment-ஐயும், உங்க சார்பா ஏற்கனவே deduct ஆன tax-தோட match பண்றோம், எந்த amount-உம் unclaimed ஆகாம. ஒவ்வொரு project-க்கும் சரியான rate — actual நேச்சர் based-ஆ 12% அல்லது 18%. GST யார் pay பண்றாங்கன்னு check — manpower/security contracts-க்கு guess பண்ணாம correctly handle பண்றோம். Multi-state registration guidance — out-of-state project commit பண்றதுக்கு முன்னாடியே flag பண்றோம்.
Government/PSU payment, ₹2.5 lakh கடந்தா, 2% deduct பண்ணி tax department-க்கு நேரடியா pay பண்ணுவாங்க — இது பணம் உங்க கிட்ட வருறதுக்கு முன்னாடியே நடக்கும். இந்த deduction-ஐ மாசம்தோறும் claim பண்ணாம விட்டா, அதே contract-க்கு effectively இரண்டு தடவை tax pay பண்றது ஆகிடும்.
Works contract rate எடுக்கும் decision — 12% அ 18% — ஒரு invoice line மட்டும் இல்ல, ஒரு பெரிய amount decide பண்றது. ஒரு தடவை தப்பா குறிச்சா, refile பண்றது manageable இல்ல.
Direct access to your consultant — call centre இல்ல, automated menus இல்ல, ஒவ்வொரு மாசமும் அதே நபர் உங்க filing handle பண்ணுவாங்க. Multiple active projects, பல government contracts ஒரே நேரத்துல billing பண்றீங்கன்னா, 70 9232 9232-க்கு call பண்ணுங்க, real numbers வெச்சு fair price வேலை பண்ணுவோம்.
தொடர்புடைய வழிகாட்டிகள்
Contractors-க்கான GST பதிவு பற்றி தெரிந்துகொள்ளுங்கள். Composition scheme applicable-ஆ என்று பார்க்க composition scheme guide பார்க்கவும். கேள்விகளுக்கு 70 9232 9232.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
Government payments-ல் இந்த 2% deduction என்ன, என்னை எப்படி affect பண்ணும்?
சட்டப்படி, government departments, பெரிய public sector companies ₹2.5 லட்சத்திற்கு மேல் contractor payments-ல் இருந்து 2% கழித்து, நேரடியா tax department-க்கு deposit பண்ணணும். இது உங்க GST account-ல் credit-ஆ காட்டும், ஆனா ஒவ்வொரு மாசமும் file பண்ணும்போது actively claim பண்ணணும் — பண்ணாட்டா, ஏற்கனவே pay ஆன tax-ஐ திரும்ப வாங்காம விட்டுடுவீங்க.
வேற மாநிலத்துல project-க்கு தனி GST registration தேவையா?
Construction, works contracts-க்கு, GST law உங்க actual site எங்கயோ அதைத்தான் பார்க்கும், உங்க office எங்கயோ இல்ல. வேற மாநிலத்துல project எடுத்தா, temporary அல்லது full GST registration அங்க தேவைப்படலாம் — contract எடுக்குறதுக்கு முன்னாடியே நாங்க இதை check பண்றோம்.
Government construction project-க்கு என்ன GST rate apply ஆகும்?
Project-ஓட nature-ஐ பொறுத்தது — பல government infrastructure jobs 12% rate-க்கு qualify ஆகும், private commercial construction usually 18%-ல் tax ஆகும். இது தப்பா இருந்தா client-க்கு overcharge அல்லது tax underpay ஆகும், அதனால ஒவ்வொரு project-க்கும் தனியா check பண்ணணும்.
என் client-ஏ GST pay பண்றது உண்டா, நான் இல்லாம?
ஆமா, சில cases-ல். Registered business-க்கு security staff supply பண்றது ஒரு common example — உங்க client நேரடியா GST deposit பண்ண பொறுப்பு, நீங்க invoice-ல charge பண்றதுக்கு பதிலா. இது specific service, உங்க client-ஓட registration-ஐ பொறுத்தது, contract-க்கு contract check பண்ணணும்.
Contractor-க்கு GST return filing-க்கு எவ்ளோ ஆகும்?
GST return filing ₹5,990 + GST/வருடம் (30 bills/மாதம் வரை) தொடங்குகிறது. அதுக்கு மேல் volume இருந்தா, 70 9232 9232-க்கு அழையுங்க — உங்க real invoice volume அடிப்படையில் sales team நியாயமான விலை சொல்லும்.